№ п.п

Номер и дата приказа о проведении плановой проверки

Проверяемый период

Объект контроля

Цель проведения плановой проверки

Результаты проверки

1.

№3  от 24.01.2023г.

2021

Муниципальное унитарное предприятие  жилищно-коммунального хозяйства «Совхакасское» Адрес: 655357, Республика Хакасия, Боградский р-н, с. Советская Хакасия,

ул. Школьная, д.5.

Провести анализ и оценить результаты осуществления бюджетного планирования, правильности  ведения бухгалтерского учета и достоверности бухгалтерской отчетности.

Не проведена инвентаризация имущества, расчетов и обязательств. Учетная политика  имеет  ссылки на нормативные документы,  давно утратившие юридическую силу, не утверждены первичные документы, разработанные самостоятельно, не разработана методика начисления резерва на оплату отпусков. Не принят единый метод определения доходов. Принятая учетная политика формально, применительно для предприятий бюджетной сферы, не отражает фактический учет предприятия. Не ведется учет полученных основных средств, не оформлены карточки учета основных. Уставный капитал  в учредительных документах не соответствует учетным данным

Отсутствуют акты выполненных работ, подтверждающие факт хозяйственной жизни, цели и размер затрат,  ставит под сомнение осуществление данных расходов. Выявлена значительная необоснованная переплата по заработной плате, не доначисление отпускных. Расход ГСМ необоснованно завышен. Выявленные ошибки нарушают Налоговый кодекс,  приводят к   необоснованному завышению себестоимости, занижению налогооблагаемая база по налогу на прибыль. Установлено расхождение  данных отчетности с данными учета.Не соблюдается взаимоувязка показателей отчетности.Отсутствует  должностная инструкция кассира. Выдача наличных денежных средств подотчет осуществляется при наличии задолженности по ранее выданному авансу. Установлены случаи превышения лимита кассовой наличности. Предприятием нарушается порядок ведения бухгалтерского учета

Наличные денежные расчеты осуществляются без применения ККТ.