Приложение
к стандарту внутреннего муниципального
финансового контроля "Правила
составления отчетности о результатах
контрольной деятельности"
(форма)
ОТЧЕТ
о результатах контрольной деятельности органа внутреннего
муниципального финансового контроля
на 1 _января_ 2021 г.
|
|
|
|
КОДЫ
|
|
Наименование органа контроля
|
Управление финансов Администрации Боградского района
|
Дата
|
31.12.20г.
|
|
Периодичность: годовая
|
по ОКПО
|
26657677
|
|
|
по ОКТМО
|
95615410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по ОКЕИ
|
384
|
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
Значение показателя
|
|
Объем проверенных средств при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, тыс. рублей
|
010
|
15172,7
|
|
из них:
по средствам федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и средствам, предоставленным из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)
|
010/1
|
15172,7
|
|
по средствам бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (территориальных государственных внебюджетных фондов)
|
010/2
|
|
|
Объем проверенных средств при осуществлении контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (из строки 010)
|
011
|
3297,2
|
|
Выявлено нарушений при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля на сумму, тыс. рублей
|
020
|
2625,1
|
|
из них:
по средствам федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и средствам, предоставленным из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)
|
020/1
|
2625,1
|
|
по средствам бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (территориальных государственных внебюджетных фондов)
|
020/2
|
|
|
Выявлено нарушений при осуществлении контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (из строки 020)
|
021
|
|
|
Количество проведенных ревизий и проверок при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, единиц
|
030
|
8
|
|
в том числе:
в соответствии с планом контрольных мероприятий
|
031
|
4
|
|
внеплановые ревизии и проверки
|
032
|
4
|
|
Количество проведенных выездных проверок и (или) ревизий при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, единиц
|
040
|
8
|
|
в том числе при осуществлении контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (из строки 040)
|
041
|
6
|
|
Количество проведенных камеральных проверок при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, единиц
|
050
|
|
|
в том числе при осуществлении контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд (из строки 050)
|
051
|
|
|
Количество проведенных обследований при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, единиц
|
060
|
|
|
в том числе в соответствии с планом контрольных мероприятий
|
061
|
|
|
внеплановые обследования
|
062
|
|
|
Руководитель Управления финансов
Администрации Боградского района
|
|
|
|
Сиротинина Т.Р.
|
Пояснительная записка к отчету о результатах контрольной деятельности внутреннего муниципального финансового контроля Управления финансов администрации Боградского района
за 2020 год
Управлением финансов администрации Боградского района, всоответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком осуществления полномочий органом внутреннего муниципального финансового контроля, утвержденного постановлением администрацией Боградского района №155 от 16.08.2018 г., стандартами внутреннего муниципального финансового контроля, утвержденными приказом №56-пр от 30.12.2020г. Управления финансов администрации Боградского района, осуществляется внутренний муниципальный финансовый контроль в финансово-бюджетной сфере.
Контрольные мероприятия в 2020г. осуществлялись рабочей группой из числа специалистов Управления финансов администрации Боградского района, назначаемой в соответствии с приказом о проведении контрольных мероприятий определенного учреждения района. С сентября 2020г. в штат Управления финансов администрации Боградского района введена дополнительная единица, уполномоченное должностное лицо по внутреннему муниципальному контролю в сфере бюджетных правоотношений – главный специалист Управления финансов администрации Боградского района .
Внутренний муниципальный финансовый контроль в 2020 году осуществлялся в форме выездных проверок и ревизий в плановом и внеплановом порядке.
План проведения плановых проверок по внутреннему финансовому
контролю на 1 полугодие 2020 года утвержден приказом Управления финансов администрации Боградского района №39-пр от 30.12.2019г. «Об утверждении плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на 1 полугодие», изменения в план проведения контрольных мероприятий на 1 полугодие 2020г. и план контрольных мероприятий на 2 полугодие 2020 года, утвержден приказом Управления финансов администрации Боградского района №14-пр от 25.05.2020г. «О внесении изменения в приказ от 31.12.2019г. №39-пр «Об утверждении плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на 2 полугодие 2020г.» и размещены в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте администрации Боградского района bograd-web.ru, в разделе "Управление финансов" категории "Финансовый контроль".
Рабочей группой по внутреннему муниципальному финансовому контролю Управления финансов администрации Боградского района в соответствии с Планами контрольных мероприятий в 2020 г. проведено 4 выездных проверок. По видам осуществления контроля: 3 муниципальных учреждений проверено на наличие нарушений законодательства Российской Федерации в сфере бюджетных правоотношений, правильности ведения бухгалтерского учета и достоверности бухгалтерской отчетности и 2 муниципальное учреждение - на наличие нарушений законодательства Российской Федерации в сфере закупок.
Плановые контрольные мероприятия в сфере соблюдения бюджетного законодательства, правильности ведения бухгалтерского учета и достоверности бухгалтерской отчетности, соблюдения законодательства в сфере закупок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд:
Муниципальное образование Советско-Хакасский сельсовет Боградского района Республики Хакасия - (акт №1 от 02.09.2020 г.) проверяемый период 2019 г. Установлены нарушения по ведению бухгалтерского учета, расхождение данных учета с данными, отражаемыми в отчетности, не доначисления и переплаты по заработной плате, необоснованное начисление страховых взносов по договорам гражданско-правового характера, нарушение правил проведения инвентаризации. Общая сумма выявленных нарушений составила 1191,2 тыс. руб. Вручено представление №158 от 14.09.2020 г. об устранении выявленных нарушений.
Правовой комитет администрации Боградского района Республики Хакасия (акт №6 от 23.10.2020 г.) проверяемый период 2019 г. Установлены незначительные расхождения в промежуточной отчетности, первичных документов с регистрами бухгалтерского учета, несущественные не доначисление и переплата по заработной плате, другие мелкие нарушения по ведению бухгалтерского учета. В сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд проверен один договор на сумму 18,0 тыс. руб., установлено нарушение не соблюдения сроков при заключении контракта с единственным поставщиком при внесении изменения в план-график закупок. Общая сумма выявлены нарушений составила 29,3 тыс. руб. Вручено представление №188 от 29.10.2020 г. об устранении выявленных нарушений.
МБДОУ Детский сад №8 «Теремок» (акт №7 от 16.12.2020 г.) проверяемый период 2019г. Установлены нарушения по ведению бухгалтерского учета, оформлению первичных учетных документов, не проведению инвентаризации, не начислению резерва на оплату отпусков. Нарушения при составлении муниципального задания, отчеты о выполнении муниципального задания и изменения плана финансово-хозяйственной деятельности не размещены на официальном сайте(bus.gov.ru). Существенное несоответствие данных бухгалтерской отчетности с данными, содержащими в регистрах бухгалтерского учета, недостоверная бухгалтерская отчетность, составленная с грубыми ошибками. Общая сумма выявлены нарушений составила 1404,7 тыс. руб. Вручено представление №211 от 22.12.2020 г. об устранении выявленных нарушений.
Плановое мероприятие в сфере закупок, проверка соблюдения требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» проведено за 2019 год в отношении МБОУ «Боградская СОШ» (акт №1 от 09.06.2020г.). Проверкой охвачено 3 договора на общую сумму 2424,2 тыс. руб. Установлено нарушение, выразившееся в отсутствии расчетов и обоснований цены закупки у единственного поставщика.-------------------.
Рабочей группой по внутреннему муниципальному финансовому контролю Управления финансов администрации Боградского района проведено 4 внеплановых проверки в исполнении Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», в связи с поступлением информации о нарушении законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок (письмо Государственного комитета по регулированию контрактной системы в сфере закупок Республики Хакасии (№ 240-555-ДБ от 10.08.2020г.), проверкой охвачено 24 контракта на закупку продуктов питания на общую сумму 855.0 тыс. руб.
Внеплановые контрольные мероприятия соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в части правильности определения и обоснования начальной (максимальной) цены контракта:
МБДОУ Детский сад №9 «Колокольчик» (акт №2 от 17.09.2020 г.) проверяемый период с январь 2019 г. по июнь 2020г. При проверке 6 контрактов на сумму 328,2тыс. руб. установлено нарушение, выразившееся в отсутствии расчетов и обоснований цены закупки у единственного поставщика.---Вручено представление №172 от 25.09.2020 г. об устранении выявленных нарушений.
МБДОУ Детский сад №3 «Одуванчик» (акт №4 от 17.09.2020 г.) проверяемый период с январь 2019 г. по июнь 2020г. При проверке 6 контрактов на сумму 203,9 тыс. руб. установлено нарушение, выразившееся в отсутствии расчетов и обоснований цены закупки у единственного поставщика.---Вручено представление №171 от 25.09.2020 г. об устранении выявленных нарушений.
МБДОУ Детский сад №2 «Малышок» (акт №3 от 17.09.2020 г.) проверяемый период с январь 2019 г. по июнь 2020г. При проверке 6 контрактов на сумму 219,3тыс. руб. установлено нарушение, выразившееся в отсутствии расчетов и обоснований цены закупки у единственного поставщика.---Вручено представление №173 от 25.09.2020 г. об устранении выявленных нарушений.
МБДОУ Детский сад №8 «Теремок» (акт №5 от 17.09.2020 г.) проверяемый период с январь 2019 г. по июнь 2020г. При проверке 6 контрактов на сумму 103,6 тыс. руб. установлено нарушение, выразившееся в отсутствии расчетов и обоснований цены закупки у единственного поставщика.---Вручено представление №170 от 25.09.2020 г. об устранении выявленных нарушений.
Объем проверенных средств за 2020г. при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля составил 15172,7тыс. руб. в том числе при осуществлении контроля в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд -3297,2 тыс. руб. Выявлено нарушений на общую сумму 2625,1 тыс. руб.
По итогам контрольных мероприятий в отношении проверяемых учреждений составлено и выдано для исполнения 7 представлений об устранении выявленных нарушений.
Уполномоченным лицом в течении всего периода проводится контроль по исполнению представлений по результатам проведенных проверок и реализации содержащихся в представлении предложений и рекомендаций. По всем из них получены ответы, в которых содержалась информация о выполнении предложений.
В 2020 г. бюджетных мер принуждения в проверяемом периоде не было. Виновные лица, допустившие нарушения к административной ответственности не привлекались.
В прокуратуру Боградского района были направлены материалы проверок по учреждениям, допустившим грубые нарушения бюджетного законодательства с целью принятия необходимых мер реагирования по фактам выявленных нарушений. Было направлено два обращения по проверке МБДОУ Детский сад №8 «Теремок» (акт №7 от 16.12.2020 г.), Муниципального образования Советско-Хакасский сельсовет Боградского района Республики Хакасия (акт №1 от 02.09.2020 г.)
Все нормативные документы, планы контрольных мероприятий, отчетная информация размещаются на официальном сайте администрации Боградского района по адресу bograd-web.ru,, в разделе "Управление финансов" категории "Финансовый контроль".
Начальник Управления финансов
администрации Боградского района Т. Р. Сиротинина
