Заключение на отчет об исполнении бюджета муниципального образования Боградский район за первый квартал 2017 года

Заключение

на отчет об исполнении бюджета

муниципального образования Боградский район за первый квартал 2017 года

 

С. Боград                                                                                                           12.05.2017

 

        Заключение ревизионной комиссии Боградского района на Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Боградский район за первый  квартал 2017 года подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Законом Российской Федерации от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований», решением Совета депутатов МО Боградский район от 15.05.2014г № 307 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в МО Боградский район», решением Совета депутатов Боградского района от 22.09.2011 № 616  «Об утверждении Положения о ревизионной комиссии Боградского района».

 

     Отчет об исполнении бюджета МО Боградский район за первый квартал 2017 года утвержден постановлением главы Боградского района от 02.05.2017г № 92.

     Исполнение бюджета МО Боградский район за первый квартал 2017 года по доходам (приложение № 1, 2 к заключению) составило 71361 тыс. рублей или 19,2% от утвержденных годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года объем доходов в суммовом выражении сократился на 16,8%, исполнение плановых показателей сократилось  на 4,8 процентных пункта. В структуре поступивших доходов 82% составили безвозмездные поступления, 17% - налоговые доходы.

     Налоговые доходы составили  12414,3 тыс. рублей или 17,4% от годовых назначений и по сравнению с 2016 годом их объем не изменился. Поступления доходов составили:

- по налогу на доходы физических лиц – 11090,7 тыс. рублей, что на 259,8 тыс. рублей меньше уровня 2016 года;

- по налогам на товары (работы и услуги) реализуемые на территории РФ – 233,5 тыс. рублей, что на 13,3 тыс. рублей больше уровня 2016 года или на 6,0%;

- налоги на совокупный доход – 898,7 тыс. рублей, что на 267,7 тыс. рублей больше уровня 2016 года или на 42,4%;

- государственная пошлина – 191,4 тыс. рублей, что на 52,2 тыс. рублей меньше 2016 года

на 17,5 тыс. рублей или на 6,7%.

     Исполнение плановых назначений по доходам от собственности составило 4,7% от утвержденной годовой суммы или 304,2 тыс. рублей. При этом по сравнению с 2016 годом данный показатель увеличился на 51,6 тыс. рублей или 21,3%.

     Поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ были зачислены в сумме 58420 тыс. рублей или 20,7% от утвержденной суммы, что на 14519,6 тыс. рублей меньше значения 2016 года.

      Собственные доходы бюджета МО Боградский район исчисленные в соответствии со ст. 47 Бюджетного кодекса РФ  составили 23373,1 тыс. рублей при утвержденном значении 118851,9 тыс. рублей и были исполнены на 19,7%. В 2016 году данный показатель был  -  27555 тыс. рублей и исполнен на 22,9%.

     Собственные доходы бюджета МО Боградский района без дополнительного норматива и суммы субвенции в отчетном периоде составили 4336,1 тыс. рублей или 14,6% от утвержденной суммы  29787 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года сумма собственных доходов увеличилась на 310 тыс. рублей. Удельный вес собственных доходов в структуре поступлений всех доходов бюджета МО Боградский район в отчетном периоде составил 6,1% и увеличился к уровню 2016 года на 1,4 процентных пункта.

     Решением Совета депутатов Боградского района от 16.12.2016 № 662 был утвержден в приложении № 6 к решению, перечень из девяти главных администраторов доходов бюджета Боградского района и доходов по кодам бюджетной классификации.

     Таким образом, по итогам отчетного периода, исполнение бюджета МО Боградский район по доходам осуществлялось в соответствии с требованиями ст. 218, Бюджетного кодекса РФ от 31.07.1998 N 145-ФЗ. Сокращение поступлений общей суммы доходов в отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом 2016 года - составило 16,8%, и было обусловлено сокращением безвозмездных поступлений – на 19,1%.

 

      Объем расходов (приложение № 3, 4,5) сократился  по сравнению с 2016 годом на 10,1% и составил 77098,7 тыс. рублей. Плановые назначения отчетного периода исполнены на 20,6%, что на 3,2% пункта ниже аналогичного показателя 2016 года.

      Программный  расходы за 1 квартал 2017 год составили 92,5% от общего объема расходов бюджета или 71285 тыс. рублей, были исполнены на 20,1% от утвержденной суммы. Осуществлялось исполнение мероприятий 22 муниципальных программ. Исполнение непрограммных расходов бюджета, составило 27,8% или 5813,7 тыс. рублей.

      Финансирование бюджетных ассигнований по разделам бюджетной классификации осуществлялось в отчетном периоде не равномерно (приложение № 3). В максимальном размере профинансированы бюджетные ассигнования по разделу 11 «Физическая культура и спорт» - на 97,6%, 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - на 86,8%, 06 «Охрана окружающей среды» - на 85,6%. Вообще не осуществлялось финансирование по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга».

      Исполнение бюджета за первый квартал 2017г по главным распорядителям бюджетных средств (приложение № 4) выше среднего уровня 20,6% исполнено по четырем из девяти ГРБС. Максимальное исполнение отмечено по Управлению финансов – 46,6% от утвержденной суммы. Самый низкий уровень исполнения бюджета  - 9,6% - по МКУ Боградского района «Центр бюджетного учета и отчетности».

     Анализ исполнения расходов бюджета МО Боградский район по КОСГУ за первый квартал 2017 года представлен в приложении № 5. В отчетном периоде районный бюджет исполнялся по 12 (в 2016г – 15) видам (КОСГУ) расходов из утвержденных 15 (в 2016г – 18). Наибольший удельный вес – 63,8% (в 2016г - 61,5%) занимают «Субсидии бюджетным учреждениям» (код 610). «Расходы на выплаты персоналу муниципальных органов» (код 120) составили за отчетный период 12,1% (в 2016г - 7,7%) от общей суммы расходов районного бюджета или 9355,4 тыс. рублей, что на 2750 тыс. рублей или 41,6% больше чем в 2016г. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года в 3.1 раза увеличились расходы по КОСГУ 850 «Уплата налогов, сборов и иных платежей», в 2,3 раза увеличились расходы по КОСГУ 830 «Исполнение судебных актов», на 79,6% увеличились расходы по КОСГУ 520 «Субсидии». По сравнению с 2016 годом, в отчетном периоде  не финансировались утвержденные на 2017 год расходы по коду 350 «Премии и гранты», по коду 540 «Иные межбюджетные трансферты», по коду 810 «Субсидии юридическим лицам». «Субсидии автономным учреждениям» код 620 – в отчетном периоде сократились на 70,2% по сравнению с показателем 1 квартала 2016 года, «Дотации» код 510 – на 58,3%.

 

    В отчетном периоде исполнение межбюджетных трансфертов сельским поселениям (приложение № 6) составило 24,4% от утвержденной суммы или 9374,3 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года, в отчетном периоде объем межбюджетных трансфертов сельским поселениям Боградского района сократился на 45,6% или на 7856,1 тыс. рублей. Исполнение межбюджетных трансфертов в отчетном периоде выше 30% было осуществлено при финансировании Боградского, Первомайского и среднего значения по району 24,4%.

 

      В отчетном периоде доходы бюджета составили 71361 тыс. рублей, расходы бюджета – 77098 тыс. рублей, для покрытия сложившегося дефицита бюджета 5737 тыс. рублей были привлечены кредиты от других бюджетов бюджетной системы в размере 6100 тыс. рублей. Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило 362,3 тыс. рублей.

 

 

         В нарушение части 7 статьи 81 Бюджетного кодекса РФ не был представлен отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Боградского района.

 

    Ревизионная комиссия отмечает в отчетном периоде:

- объем доходов районного бюджета отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года сократился на 16,8% или на 14411,1 тыс. рублей,

- объем расходов бюджета сократились на 10,1% или на 8606,2 тыс. рублей.

        Данные показатели характеризуют напряженность бюджета по исполнению возложенных полномочий и потребуют от Администрации Боградского района проведения взвешенной кредитной политики.

 

 

Председатель ревизионной комиссии

Боградского района                                Е.А. Голощапова

 

Скачать приложения 1-Isp-byudzh-1-kv-2017.xls [87 Kb] (cкачиваний: 11)