Заключение на проект решения о внесении изменений в решение Совета депутатов Боградского района от 24.12.2015 № 545 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов»

Заключение

на проект решения о внесении изменений в решение Совета депутатов Боградского района от 24.12.2015 № 545 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов»

 

      с. Боград                                                           05.07.2016г

 

Ревизионной комиссией Боградского района рассмотрен проект решения Совета депутатов Боградского района «О внесении изменений в решение Совета депутатов от 24.12.2015 № 545 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» для принятия решения на очередной сессии, которая назначена на 07.07.2016г.

Заключение ревизионной комиссии на проект решения Совета депутатов Боградского района «О внесении изменений в решение Совета депутатов от 24.12.2015 № 545 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (далее – проект решения) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Совета депутатов МО Боградский район от 15.05.2014 № 307 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в муниципальном образовании Боградский район», от 22.09.2011 № 616 «Об утверждении Положения о ревизионной комиссии Боградского района» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Хакасия.

В ходе проведения экспертизы установлено:

1. Проектом решения вносятся изменения в основные характеристики бюджета муниципального образования Боградский район (далее – районный бюджет) на 2016 год. Предусмотрено увеличение доходов и расходов районного бюджета на 1,5% или на 5 303,8 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений доходы составят 372 419,7 тыс. рублей, расходы – 374 369,9 тыс. рублей, дефицит бюджета 1 950,2 тыс. рублей.

2.По данным ежемесячного анализа об исполнении бюджета МО Боградский район по доходам на 01.06.2016г (представлен Управлением финансов), поступления в бюджет составили 45,8% от утвержденного годового объема доходов или 168 232,8 тыс. рублей (по состоянию на 01.06.15 было – 190 920,7 тыс. рублей).

3. Проектом решения о внесении изменений в бюджет на 2016 год предусмотрено увеличение доходов, в том числе (таблица № 1):

                                                                                                                                     

 Таблица № 1

                                                                                                                            Тыс. рублей

Показатель	Исполнено за 2015 год	Утверждено на 2015г решение от 24.12.15 № 545	Предлагаемые изменения	Сумма изменения	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
01 00 Налоговые и неналоговые доходы	66 196,6	86 038,2	86 126,2	0	0
01 02 Налог на доходы физических лиц	50 997,4	75 964,0	75 964,0	0	0
01 03 Налоги на товары, реализуемые на территории РФ	6 025,7	442,5	442,5	0	0
01 05 Налоги на совокупный доход	2 417,5	2 618,0	2 618,0	0	0
01 08 Государственная пошлина	1 217,0	1 151,0	1 151,0	0	0
01 11 Доходы от использования имущества, находящегося в гос или муниципальной собственности	3 667,9	4 827,1	4 827,1	0	0
01 12 Платежи при пользовании природными ресурсами	84,7	120,0	120,0	0	0
01 13 Доходы от оказания платных услуг	906,9	88,0	88,0	0	0
01 14 Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	488,1	315,6	315,6	0	0
01 16 Штрафы, санкции, возмещение ущерба	394,4	600,0	600,0	0	0
01 17 Прочие неналоговые доходы	-	-	-	-	-
02 00 Безвозмездные поступления	381 251,2	280 989,7	286 293,5	+5 303,8	1,9
02 01 Дотации	58 799,0	19 328,0	24 728,0	0	0
02 02 Субсидии	32 118,7	23 045	27 249,5	4 204,5	18,3
02 03 Субвенции	246 286,0	231 624,0	231 624	0	0
02 04 Иные межбюджетные трансферты	50 624,5	1 542,7	2 692	1 099,3	74,5
02 07 Прочие безвозмездные поступления	202,5	-	-	-	-
02 18 Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение	1,0	-	-	-	-
02 19 Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-6 780,5	-	-	-	-
Всего доходов	447 450,8	367 115,9	372 419,7	5 303,9	1,5
Собственные доходы (в соотв. Со ст. 47 БК РФ)	201 164,8	135 491,9	140 795,7	5 303,9	3,9
Собственные доходы без доп. Норматива по НДФЛ	26 632,6	27 188,6	27 188,6	0	0
В том числе по кодам КОСГУ:
110 «Налоговые доходы»	60 657,6	80 175,5	80 175,5	0	0
120 «Доходы от собственности»	3 752,6	4 947,1	4 947,1	0	0
130 «Доходы от оказания платных услуг»	906,9	88,0	88,0	0	0
140 «Суммы принудительных изъятий»	394,4	600,0	600,0	0	0
151 «Поступления от других уровней бюджетов бюджетной системы РФ»	381 251,2	280 989,7	286 293,5	+5 303,8	1,9
180 «Прочие доходы»	-	-	-		-
410 «Уменьшение стоимости основных средств»	23,6	215,6	215,6	0	-
430 «Уменьшение стоимости не произведенных активов»	464,5	100,0	100,0	0	-

 

В пояснительной записке к проекту решения дана подробная информация об увеличении доходов бюджета:

- увеличились субсидии бюджетам муниципальных образований (Постановление Правительства Республики Хакасия № 248 от 27.05.2016г) на модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры в целях энергосбережения на 2016 год по Боградскому району  на 3 650,0 тыс. рублей;

- увеличились субсидии бюджетам муниципальных образований (Постановление Правительства Республики Хакасия № 311 от 27.06.2016г) на  ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения малых и отдаленных сел Республики Хакасия на 2016 год , (Сонский сельсовет) - 401,0 тысяч рублей;

- увеличились субсидии бюджетам муниципальных образований (Постановление Правительства Республики Хакасия № 313 от 27.05.2016г)  на обеспечение первичных мер пожарной безопасности на 2016 год – 153,5 тысяч рублей, в том числе;

         Большеербинский сельсовет - 10,0 тыс.рублей;

         Бородинский сельсовет - 60,0 тыс.рублей;

         Знаменский сельсовет - 27,5 тыс.рублей;

        Сарагашский сельсовет - 10,0 тыс.рублей;

        Троицкий сельсовет - 46,0 т.р. тыс.рублей;

- увеличились межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на реализацию мероприятий в сфере дорожного хозяйства, направленных на ликвидацию последствий природных пожаров, произошедших в 2015 году на территории Республики Хакасия, а также на развитие транспортной инфраструктуры к местам возведения новых жилых домов в сельской местности для пострадавших граждан Республики Хакасия, на 2016 год на 1099,3 тысяч рублей.

По итогам предлагаемых изменений, собственные доходы бюджета МО Боградский район в соответствии со статьей 47 Бюджетного кодекса РФ в 2016 году увеличатся на 3,9% или  на 5 303,9 тыс. рублей и составят 140 795,7 тыс. рублей. Собственные доходы бюджета МО Боградский район без дополнительного норматива по налогу на доходы физических лиц, установленного Республикой Хакасия  не изменятся и составят 27 188,6 тыс. рублей.

4. Проектом решения предлагается увеличить сумму расходов бюджета районного бюджета   на 2016  год  на 5 303,8 тыс. рублей. Изменение бюджетных ассигнований предусмотрено по не программным расходам (таблица № 2)  по следующим разделам бюджета:

 

Таблица № 2

                                                                                                                          тыс. рублей

Показатель	Исполнено за 2015 год	Утверждено на 2016г решение от 24.12.15 № 545	Предлагаем. изменение	Отклоне-ние	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
01 Общегосударственные вопросы	58 173,8	18 082,1	18 082,1	0	0
02 Национальная оборона	954,3	1 029,0	1 029,0	0	0
03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	214,6	183,0	336,5	+153,5	83.9
04 Национальная экономика	14 778,2	6 983,2	8 483,5	+1 500,3	21,5
05 Жилищно-коммунальное хозяйство	66 555,6	7 165,1	10 815,1	+3 650,0	51,0
06 Охрана окружающей среды	18,1	50,0	50,0	0	0
07 Образование	275 249,0	245 681,8	245 681,8	0	0
08 Культура и кинематография	28 810,6	22 309,1	22 309,1	0	0
10 Социальная политика	32 290,6	35 026,0	35 026,0	0	0
11 Физическая культура и спорт	225,9	450,0	450,0	0	0
12 Средства массовой информации	1 000,0	3 000,0	3 000,0	0	0
13 Обслуживание гос. и муниципального долга	28,5	30,0	30,0	0	0
14 Межбюджетные трансферты	17 119,1	29 076,8	29 076,8	0	0
Всего расходов	495 418,3	369 066,1	374 369,9	+5 303,8	1,7
В т.ч. программные расходы	15 130,3	11 892,6	11 892,6	0	0
не программные расходы	480 288,0	357 173,5	362 477,3	+5 303,8	1,5

 

Бюджетные ассигнования планируется увеличить по 3 разделам бюджетной классификации расходов бюджета («Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Национальная экономика Национальная экономика», «Жилищно-коммунальное хозяйство»).

Изменения ведомственной структуры бюджета представлены в таблице № 3 и предусмотрены по одному главному распорядителю средств – Управлению финансов.

                                                                                                                                             

Таблица № 3

                                                                                                                             тыс. рублей

Распорядитель бюджетных средств	Код администратор.	Исполнено за 2015 год	Утверждено на 2016г решение от 24.12.15 № 545	Предлаг. изменения	Сумма измен	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
Совет депутатов  Боградского района	501	3 267,4	2 312,0	2 312,0	0	0
Администрация Боградского района	502	51 737,6	27 846,5	27 846,5	0	0
Управление финансов администрации  Боградского района	503	111 791,4	45 460,1	50 763,9	+5 303,8	11,7
МКУ Комитет по управлению муниципальным имуществом и природными ресурсами Боградского района	504	1 462,9	1 647,0	1 647,0	0	0
Управление сельского хозяйства администрации Боградского района РХ	505	2 098,7	2 852,0	2 852,0	0	0
МКУ Боградского района «Центр бюджетного учета и отчетности»	506	2 459,4	1 537,0	1 537,0	0	0
МКУ Боградского района «Правовой комитет»	507	1 200,0	1 156,0	1 156,0	0	0
Управление культуры, молодежи, спорта и туризма администрации Боградского района	512	32 186,6	24 850,7	24 850,7	0	0
Управление образования администрации Боградского района	530	289 214,3	261 404,8	261 404,8	0	0
ВСЕГО:		495 418,3	369 066,1	374 369,9	5 303,8	1,4

  

В пояснительной записке к проекту решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов от 24.12.2015 № 545 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» изложена информация о расходах бюджета.

Информация об изменениях бюджетных ассигнований бюджета МО Боградский район по подгруппам видов расходов на 2016 год представлена в таблице № 4.

                                                                                                                                     

 

Таблица № 4.

 

	Информация об изменении бюджетных ассигнований
	бюджета муниципального образования Боградский район в 2016 году
	по подгруппам видов расходов                                                                                                                                тыс. рублей
Наименование подгруппы вида расходов		ВР	Исполнено за 2015 год	Бюджет 2016г	Проект решения	Отклонение             гр.4-гр.3	Темп роста, % гр.4/гр.3
1		2	3	4	5	6	7
Расходы на выплаты персоналу казенных учреждений		110	2 299,8	1 277,2	1 277,2	0	0
Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов		120	39 584,7	31 605,1	31 590,1	-15,0	-0,1
Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд		240	28 285,6	20 965,9	20 966,0	0	0
Публичные нормативные социальные выплаты гражданам		310	17 847,1	18 425,9	18 425,9	0	0
Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат		320	6 454,3	7 999,0	7 999,0	0	0
Премии и гранты		350	-	30	30	0	0
Иные выплаты населению		360	7 666,7	-	-	-	-
Бюджетные инвестиции		410	1 418,6	-	-	-	-
Дотации		510	45 266,0	29 022,5	29 022,5	0	0
Субсидии		520	20 657,5	10 102,6	14 307,1	+4 204,5	+41,6
Субвенции		530	954,3	1 029	1 029,0	0	0
Иные межбюджетные трансферты		540	40 571,2	1 163,0	2 262,3	+1 099,3	+94,5
Субсидии бюджетным учреждениям		610	280 241,5	241 720,7	241 720,7	0	0
Субсидии автономным учреждениям		620	1 772,8	4 000	4 000	0	0
Субсидии некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений)		630	420,5	174	174	0	0
Обслуживание муниципального долга субъекта		730	28,5	30	30	0	0
Субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам		810	1 358,8	601,2	601,2	0	0
Исполнение судебных актов		830	602,7	562,6	562,6	0	0
Уплата налогов, сборов и иных платежей		850	22,3	307,3	322,3	+15	0
Резервные средства		870	3,6	50	50	0	0
Итого:			495 418,3	369 066,1	374 369,9	+5 303,8	+1,4

 

Изменение бюджетных ассигнований планируется по четырем видам расходов:

- «Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов» (код 210) – сокращены на 15 тыс. рублей по Управлению Образования;

- «Субсидии « (код 520) – увеличены на 4 204,5 тыс. рублей;

- «Иные межбюджетные трансферты» (код 540) – увеличены на 1099,3 тыс. рублей;

- «Уплата налогов, сборов и иных платежей» (код 850) – увеличен на 15 тыс. рублей по Управлению образования.

 

По ведомственной структуре расходов бюджета МО Боградский район предусмотрено увеличение бюджетных ассигнований по одному главному распорядителю бюджетных средств в общей сумме  на 5 303,8  тыс. рублей (таблица № 5), в том числе:

                                                                                                              

 

Таблица № 5

                                                                                                                           тыс. рублей

Распорядитель бюджетных средств	Код администратора.	Исполнено за 2015 год	Утверждено на 2016г решение от 24.12.15 № 545	Предлаг. изменения	Сумма измен	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
Совет депутатов  Боградского района	501	3 267,4	2 312,0	2 312,0	0	0
Администрация Боградского района	502	51 737,6	27 846,5	27 846,5	0	0
Управление финансов администрации  Боградского района	503	111 791,4	45 460,1	50 763,9	+5 303,8	+11,7
МКУ Комитет по управлению муниципальным имуществом и природными ресурсами Боградского района	504	1 462,9	1 647,0	1 647,0	0	0
Управление сельского хозяйства администрации Боградского района РХ	505	2 098,7	2 852,0	2 852,0	0	0
МКУ Боградского района «Центр бюджетного учета и отчетности»	506	2 459,4	1 537,0	1 537,0	0	0
МКУ Боградского района «Правовой комитет»	507	1 200,0	1 156,0	1 156,0	0	0
Управление культуры, молодежи, спорта и туризма администрации Боградского района	512	32 186,6	24 850,7	24 850,7	0	0
Управление образования администрации Боградского района	530	289 214,3	261 404,8	261 404,8	0	0
ВСЕГО:		495 418,3	369 066,1	374 369,9	+ 5 303,8	1,4

 

Бюджетные ассигнования по ведомственной структуре расходов планируется изменить по двум главным распорядителям бюджетных средств - Управлению финансов.

Бюджетом МО Боградский район на 2016 год были приняты к финансированию 18 муниципальных программ с объемом финансирования 11 892,6 тыс. рублей. Проектом решения не планируется изменить объем финансирования муниципальных программ. Удельный вес программных  расходов в бюджете составит 3.2%. Не программные расходы в сфере установленных функций  органов местного самоуправления увеличатся на 5 303,8 тыс. рублей и составят 362 477,3 тыс. рублей. Удельный вес не программных расходов составит 96,8%.

 

Проектом решения, предусмотрены изменения  объемов межбюджетных трансфертов сельским поселениям Боградского района  на 5 303,8 тыс. рублей. Общая сумма межбюджетных трансфертам сельским поселениям Боградского района составит 46 590,9 тыс. рублей.

                                                                                                                      

 

Таблица № 6

                                                                                                                            Тыс. рублей

наименование  сельсоветов	Исполнено за 2015 год	межбюджетные трансферты	Предлагаемые изменения	Отклонение, тыс. рублей	Темп роста,%
1	2	3	4	5	6
Сонский	10 201,4	3 072,0	3 473,0	+401,0	+13,1
Пушновский	4 999,2	4 157,3	4 157,3	0	0
Большеербинский	5 407,3	3 764,9	3 774,9	+10,0	+0,3
Боградский	13 898,2	4 130,0	5 955,0	+1 825,0	+44,2
Троицкий	4 388,3	4 182,0	4 228,0	+46,0	+1,1
Знаменский	10 241,1	5 131,1	7 207,8	+2 076,7	+40,5
Первомайский	36 046,5	5 646,9	5 646,9	0	0
Сарагашский	7 293,5	3 450,1	3 460,0	+9,9	0,3
Бородинский	10 284,3	4 628,0	6 187,9	+1 559,9	+33,7
Совхакасский	4 689,0	2 500,0	2 500,0	0	0
Итого:	107 449,0	40 662,1	46 590,9	5 928,8	+14,6

 

 

Таким образом, проект решения о внесении изменений в решение Совета депутатов от 24.12.2015 № 545 соответствует требованиям бюджетного законодательства может быть рассмотрен Советом депутатов Боградского района.

 

 

Председатель ревизионной комиссии

Боградского района                                                            Е.А. Голощапова