Заключение на отчет об исполнении бюджета муниципального образования Боградский район за первый квартал 2015 года

Заключение

на отчет об исполнении бюджета

муниципального образования Боградский район за первый квартал 2015 года

 

С. Боград                 25.05.2015

 

        Заключение ревизионной комиссии Боградского района на Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Боградский район за первый  квартал 20145 года подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Законом Российской Федерации от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований», решением Совета депутатов МО Боградский район от 15.05.2014г № 307 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в МО Боградский район», решением Совета депутатов Боградского района от 22.09.2011 № 616  «Об утверждении Положения о ревизионной комиссии Боградского района».

 

     Отчет об исполнении бюджета МО Боградский район за первый квартал 2015 года утвержден постановлением главы Боградского района от 13.05.2015г № 141.

     Исполнение бюджета МО Боградский район за первый квартал 2015 года по доходам (приложение № 1, 2 к заключению) составило 110 790,6 тыс. рублей или 35,8% от утвержденных годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года объем доходов в суммовом выражении увеличился на 128,9%, исполнение плановых показателей увеличилось на 7.2 процентных пункта.

     Налоговые доходы составили 14 698,9 тыс. рублей или 19,1% от годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года,  налоговые поступления увеличились на 0,4 процентных пункта или в общей сумме 1 853,9 тыс. рублей, в том числе

- по налогу на доходы физических лиц – на  1 201,1 тыс. рублей или на 11%;

- по налогам на товары (работы и услуги) реализуемые на территории РФ - на 613,7 тыс. рублей или на 58%;

- налоги на совокупный доход – на 107,8 тыс. рублей или на 19,2%;

- государственная пошлина – на 86,2 тыс. рублей или на 49,2%.

     Исполнение плановых назначений по неналоговым доходам составило 19,5% от утвержденной суммы или 1 261,4 тыс. рублей. При этом по сравнению с 2014 годом данный показатель увеличился на 1 187,1 тыс. рублей.

     Безвозмездные поступления из других уровней бюджетов были зачислены в сумме 94 830,3 тыс. рублей или 41,9% от утвержденной суммы, что на 21 809,6 тыс. рублей больше значения 2014 года.

     Наибольший удельный вес в структуре доходов районного бюджета составляют безвозмездные поступления 85,7%, (в 2014г – 85%) налоговые доходы составили 13,3% (в 2014г – 19,2%), остальные виды доходов составляют менее 1%.

     Собственные доходы бюджета МО Боградский район исчисленные в соответствии со ст. 47 Бюджетного кодекса РФ  составили 29 102,7 тыс. рублей при утвержденном значении 112995 тыс. рублей и были исполнены на 25,8%. В 2014 году данный показатель был  - 27 097,9 тыс. рублей и исполнен на 26,7%.

     Собственные доходы бюджета МО Боградский района без дополнительного норматива и суммы субвенции в отчетном периоде составили 6 574.9 тыс. рублей или 21,5% от утвержденной суммы 30 541,5 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года сумма собственных доходов сократилась на 348,8 тыс. рублей. Удельный вес собственных доходов в структуре поступлений всех доходов бюджета МО Боградский район в отчетном периоде составил 5,9% и сократился к уровню 2014 года на 2,2 процентных пункта.

     Решением Совета депутатов Боградского района от 19.12.2014 № 406 был утвержден в приложении № 6 к решению, перечень из девяти главных администраторов доходов бюджета Боградского района и доходов по кодам бюджетной классификации.

     Таким образом, по итогам отчетного периода, исполнение бюджета МО Боградский район по доходам осуществлялось в соответствии с требованиями ст. 218, Бюджетного кодекса РФ от 31.07.1998 N 145-ФЗ. Увеличение поступлений общей суммы доходов в отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом 2014 года - составило 28,9%, и было обусловлено увеличением поступлений налоговых и неналоговых доходов на 23.5%, увеличением безвозмездных поступлений – на 29,9%.

 

 

      Объем расходов (приложение № 3, 4,5) увеличился  по сравнению с 2014 годом на 45,3% и составил 116 951,1 тыс. рублей. Плановые назначения отчетного периода исполнены на 37,6%, что на 11% пункта выше аналогичного показателя 2014 года.

      Финансирование бюджетных ассигнований по разделам бюджетной классификации осуществлялось в отчетном периоде не равномерно. В максимальном размере профинансированы бюджетные ассигнования по разделу 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований» 99.9% от утвержденной суммы на 2015 год. Вообще не осуществлялось финансирование по разделам  03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 06 «Охрана окружающей среды», 11 «Физическая культура и спорт», 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга».

      Исполнение бюджета за первый квартал 2015г по главным распорядителям бюджетных средств (приложение № 3) выше среднего уровня 37,6% исполнено: по Правовому комитету – 49,1%, самый низкий уровень исполнения бюджета  - 12,6% - по Комитету по управлению муниципальным имуществом и природными ресурсами Боградского района.

     В отчетном периоде районный бюджет исполнялся по 14 видам (КОСГУ) расходов из утвержденных 18. Наибольший удельный вес – 70,2% занимают «Субсидии бюджетным учреждениям» (код 610), 11,3% приходится на «Дотации» (код 510). «Расходы на выплаты персоналу муниципальных органов» (код 120) составили за отчетный период 7,2% от общей суммы расходов районного бюджета или 8 440,1 тыс. рублей.

      На 2015 год, бюджетом были определены денежные средства для финансирования 19 муниципальных программ с объемом 16 867,1 тыс. рублей. В первом квартале 2015 года исполнение мероприятий муниципальных целевых программ составило 34,5% от утвержденной суммы или 5 823,9 тыс. рублей. В аналогичном периоде 2014 года мероприятия программ были исполнены на 6,8% или 260,3 тыс. рублей.

    В отчетном периоде исполнение межбюджетных трансфертов сельским поселениям (приложение № 7) составило 39,5% от утвержденной суммы или 15 767,1 тыс. рублей. В 2014 году сельским поселениям было направлено 9 281,3 тыс. рублей, что составило 27,1% от утвержденной суммы на 2014 год.

 

    Ревизионная комиссия отмечает в отчетном периоде:

- объем доходов районного бюджета отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года увеличился на 28,9% или 24 850,5 тыс. рублей,

- расходы бюджета увеличились на 45% или 36 483,1 тыс. рублей,

- рост кредиторской задолженности (приложение № 6) в общей сумме составил 48 830,5 тыс. рублей, с 62 336,2 тыс. рублей на 01.01.2015 года до 111 166,7 тыс. рублей на 01.04.2015г.

     Значительное увеличение кредиторской задолженности произошло у Управления образованием – на 53 765,8 тыс. рублей с 32 824,5 тыс. рублей на начало 2015 года до 86 590,3 тыс. рублей до 01.04.2015г.

    Сокращение кредиторской задолженности в первом квартале 2015 года по сравнению с показателями на начало 2015 года отмечено у Совета депутатов – на 101,6 тыс. рублей, Администрации – на 840,5 тыс. рублей, Управления финансов – на 4 712,5 тыс. рублей, Управления культуры – на 4 686,6 тыс. рублей.

            Данные показатели характеризуют не достаточность предпринимаемых мер со стороны Администрации Боградского района по оптимизации расходов и сокращению объема кредиторской задолженности. Увеличение кредиторской задолженности негативно отразится дополнительной нагрузкой на бюджет в виде судебных издержек и деловой репутации учреждений Боградского района, и может привести к социальной напряженности.

 

 

Председатель ревизионной комиссии

Боградского района                         Е.А. Голощапова

 

Скачать приложения 16-Isp-byudzh-1-kv-2015.xls [89,5 Kb] (cкачиваний: 15)