Боградский район

Вы находитесь: на сайте Боградского района » Ревизионная комиссия » Ревизионная комиссия итоги проверок » Заключение » Заключение на проект решения о внесении изменений в решение Совета депутатов Боградского района от 19.12.2014 № 406 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»


Заключение на проект решения о внесении изменений в решение Совета депутатов Боградского района от 19.12.2014 № 406 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
21-09-2015, 14:37, Раздел: Ревизионная комиссия » Ревизионная комиссия итоги проверок » Заключение, просмотров: 4382, Разместил: Admin,

     Заключение

на проект решения о внесении изменений в решение Совета депутатов Боградского района от 19.12.2014 № 406 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»

 

с. Боград                                                                                                         25.08.2015г

 

         Ревизионной комиссией Боградского района рассмотрен проект решения Совета депутатов Боградского района «О внесении изменений в решение Совета депутатов от 19.12.2014 № 406 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» для принятия решения на очередной сессии, которая назначена на 27.08.2015г.

         Заключение ревизионной комиссии на проект решения Совета депутатов Боградского района «О внесении изменений в решение Совета депутатов от 19.12.2014 № 406 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – проект решения) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Совета депутатов МО Боградский район от 15.05.2014 № 307 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в муниципальном образовании Боградский район», от 22.09.2011 № 616 «Об утверждении Положения о ревизионной комиссии Боградского района» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Хакасия.

         В ходе проведения экспертизы установлено:

         1. Проектом решения вносятся изменения в основные характеристики бюджета муниципального образования Боградский район (далее – районный бюджет) на 2015 год. Предусмотрено увеличение доходов районного бюджета на 10,1% или на 39 170,5 тыс. рублей, увеличение  расходов на 10% или на 39 338,7 тыс. рублей, увеличение дефицита бюджета –  на 168,2 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений доходы составят 428 717,6 тыс. рублей, расходы – 433 808,6 тыс. рублей, дефицит бюджета 5 091 тыс. рублей.

         2. По данным ежемесячного анализа об исполнении бюджета МО Боградский район по доходам на 01.08.2015г (представлен Управлением финансов), поступления в бюджет составили 76,8% от утвержденного годового объема доходов или 301 313,4 тыс. рублей (по состоянию на 01.07.15 было – 273 172,1 тыс. рублей).

        3. Проектом решения о внесении изменений в бюджет на 2015 год предусмотрено увеличение доходов на 39 170,5 тыс. рублей (таблица № 1).

                                                                                                                                      Таблица № 1

                                                                                                                                                                          Тыс. рублей

Показатель

Исполнено за 2014 год

Утверждено на 2015г решение от 19.12.14 № 406

Предлагаемые изменения

Сумма изменения

01 00 Налоговые и неналоговые доходы

60 746,2

96 218

116 218

+20 000

01 02 Налог на доходы физических лиц

49 834,7

80 952,0

100 952

+20 000

01 03 Налоги на товары, реализуемые на территории РФ

4 084,2

5 148,3

5 148,3

0

01 05 Налоги на совокупный доход

2 301,0

2 678,0

2 678,0

0

01 08 Государственная пошлина

1 169,4

958,0

958,0

0

01 11 Доходы от использования имущества, находящегося в гос или муниципальной собственности

2 130,9

4 664,7

4 664,7

0

01 12 Платежи при пользовании природными ресурсами

82,6

120,0

120,0

0

01 13 Доходы от оказания платных услуг

264,9

732,0

732,0

0

01 14 Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

395,8

487,0

487,0

0

01 16 Штрафы, санкции, возмещение ущерба

480,6

478,0

478,0

0

01 17 Прочие неналоговые доходы

2,1

0

0

0

02 00 Безвозмездные поступления     

410 988,5

293 329,1

312 499,6

+19 170,5

02 01 Дотации                                            

48 913,0

28 999

31 999

+3 000

02 02 Субсидии                                             

121 989,4

28 375,2

36 080,2

+7 705

02 03 Субвенции                                     

223 741,9

196 549

196 549

0

02 04 Иные межбюджетные трансферты     

17 873,9

39 405,9

47 871,4

+8 465,5

Всего доходов

471 734,7

389 547,1

428 717,6

+39 170,5

Собственные доходы (в соотв. Со ст. 47 БК РФ)

247 992,8

192 998,1

232 168,6

+39 170,5

Собственные доходы без доп. Норматива по НДФЛ

15 441,9

33 410,4

37 893,2

+4 482,8

В том числе по кодам КОСГУ:

 

 

 

 

110 «Налоговые доходы»

57 389,3

89 736,3

109 736,3

20 000

120 «Доходы от собственности»

2 213,5

4 784,7

4 784,7

0

130 «Доходы от оказания платных услуг»

264,9

732,0

732,0

0

140 «Суммы принудительных изъятий»

480,6

650,0

478,0

-172

151 «Поступления от других уровней бюджетов бюджетной системы РФ»

410 752,9

293 329,1

312 499,6

+19 170,5

180 Прочие доходы

18

-

-

-

410 - уменьшение стоимости основных средств

23,1

18,0

24,0

+6

430 - уменьшение стоимости не произведенных активов

372,7

297

463

+166

 

              В пояснительной записке к проекту решения указано, что доходы бюджета увеличиваются на 39 170,5 тыс. рублей, в том числе собственные доходы (налог на доходы физических лиц) - на 20 000 тыс. рублей; безвозмездные поступления - на 19 170,5 тыс. рублей.

       В пояснительной записке расчеты обосновывающие увеличение собственных доходов по налогу на доходы физических лиц отсутствуют. На 2015 год первоначально решением Совета депутатов от 19.12.2014 года № 406 были утверждены бюджетные ассигнования по налогу на доходы на физических лиц в объеме 51 852 тыс. рублей. За 2014 год бюджетные ассигнования по налогу на доходы на физических лиц были исполнены 49 834,7 тыс. рублей при плановом значении 84 340,5 тыс. рублей. Бюджетные ассигнования по налогу на доходы на физических лиц на 2015 год в редакции решения Совета депутатов от 18.06.2015 № 481 были увеличены до 80 952 тыс. рублей. Данный вид налога в соответствии с установленным нормативом подлежит зачислению в бюджет Республики Хакасия. Сумма доходов бюджета Республики Хакасия по налогу на доходы физических лиц в 2015 году не изменялась. Ревизионная комиссия считает, что увеличение собственных доходов (по налогу на доходы физических лиц) в проекте решения экономически не обосновано.

            Собственные доходы бюджета МО Боградский район в соответствии со статьей 47 Бюджетного кодекса РФ в 2015 году увеличатся на 20% или  на 39 170,5 тыс. рублей и составят 232 168,6 тыс. рублей. Собственные доходы бюджета МО Боградский район без дополнительного норматива по налогу на доходы физических лиц, установленного Республикой Хакасия (45%)  увеличатся на 4 482,8 тыс. рублей и составят 37 893,2 тыс. рублей.

 

           4. Проектом решения предлагается увеличить сумму расходов бюджета районного бюджета   на 2015  год  на 39 338,7 тыс. рублей, с 394 469,9  тыс. рублей до 433 808,6 тыс. рублей.

           По ведомственной структуре расходов бюджета МО Боградский район предусмотрено увеличение бюджетных ассигнований в общей сумме 39 338,7 тыс. рублей (таблица № 2):

в том числе по главным распорядителям бюджетных средств:

- сокращение -  по Администрации Боградского района на 10 352,6 тыс. рублей,

- увеличение - Совету депутатов – на 988 тыс. рублей;

           - по Управлению финансов – на 29 477,5 тыс. рублей,

           - по Комитету по управлению муниципальным имуществом – на 481,6 тыс. рублей;

           - по Управлению сельского хозяйства – на 924,5 тыс. рублей;

           - по МКУ Боградского района «Центр бюджетного учета и отчетности» - на 1 018,3  тыс. рублей;

           - по Правовому комитету на 589,5 тыс. рублей;

           - по Управлению культуры, молодежи, спорта и туризма на 1 247,2 тыс. рублей;

          - по Управлению образования на 5 758,1 тыс. рублей.

                                                                                                               Таблица № 2

тыс. рублей

Распорядитель бюджетных средств

Код администратора.

Исполнено за 2014 год

Утверждено на 2015г решение от 19.12.14 № 406

Предлаг.

изменения

Сумма измен

1

2

3

4

5

6

Совет депутатов  Боградского района

501

3 178,6

2 561,0

3 549,0

+988,0

Администрация Боградского района

502

108 086,4

60 512,2

50 159,6

-10 352,6

Управление финансов администрации  Боградского района

503

68 498,3

79 585,5

109 063,0

+29 477,5

МКУ Комитет по управлению муниципальным имуществом и природными ресурсами Боградского района

504

1 955,0

1 484,6

1 966,2

+481,6

Управление сельского хозяйства администрации Боградского района РХ

505

1 765,3

1 579,5

2 504,0

+924,5

МКУ Боградского района «Центр бюджетного учета и отчетности»

506

1 011,8

1 501,6

2 519,9

+1 018,3

МКУ Боградского района «Правовой комитет»

507

608,7

756,1

1 345,6

+589,5

Управление культуры, молодежи, спорта и туризма администрации Боградского района

512

39 850,9

26 244,9

34 986,2

+8 741,3

Управление образования администрации Боградского района

530

253 083,9

220 244,5

227 715,1

+7 470,6

ВСЕГО:

 

478 038,9

394 469,9

433 808,6

+39 338,7

 

           

            Изменение бюджетных ассигнований предусмотрено (таблица № 3)  по следующим разделам бюджета:

Таблица № 3

тыс. рублей

Показатель

Исполнено за 2014 год

Утверждено на 2015г решение от 19.12.14 № 406

Предлагаем.

изменение

Отклонение

1

2

3

4

5

01 Общегосударственные вопросы

51 888,7

50 224,0

56 498,0

+6 274,0

02 Национальная оборона

1 050,0

945,0

945,0

0

03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0

334,0

248,2

-85,8

04 Национальная экономика

9 808,9

12 820,2

16 406,0

+3 585,8

05 Жилищно-коммунальное хозяйство

33 614,2

50 985,7

64 400,3

+13 414,6

06 Охрана окружающей среды

0

100,0

100,0

0

07 Образование

307 819,6

211 917,2

220 533,9

+8 616,7

08 Культура и кинематография

39 609,3

23 950,4

31 805,6

+7 855,2

10 Социальная политика

25 472,8

27 480,9

27 159,1

-321,8

11 Физическая культура и спорт

263,2

605,9

605,9

0

12 Средства массовой информации

822,0

1 238,7

1 238,7

0

13 Обслуживание гос. и муниципального долга

127,0

250,0

250,0

0

14 Межбюджетные трансферты

7 563,2

13 617,9

13 617,9

0

Всего расходов

478 038,9

394 469,9

360 391,9

+39 338,7

 

          Так, не изменились бюджетные ассигнования по 6 из 13 разделов бюджетной классификации расходов бюджета (02 «Национальная оборона», 06 «Охрана окружающей среды», 11 «Физическая культура и спорт», 12 «Средства массовой информации», 13 «Обслуживание государственного и муниципального долг», 14  «Межбюджетные Трансферты»),

сокращение бюджетных ассигнований предусмотрено по двум разделам (03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность, 10 «Социальная политика»),

увеличение бюджетных ассигнований предусмотрено по остальным разделам бюджетной классификации.              

          В пояснительной записке к проекту решения «О внесении изменений в решение Совета депутатов от 19.12.2014 № 406 «О бюджете муниципального образования Боградский район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» изложена информация о расходах бюджета.

 

 

Информация об изменении бюджетных ассигнований

 

 

бюджета муниципального образования Боградский район в 2015 году

 

 

по подгруппам видов расходов   

                                                                                                                             тыс. рублей

 

Наименование подгруппы вида расходов

ВР

Исполнено за 2014 год

Бюджет

Проект решения

Отклонение             гр.4-гр.3

Темп роста, % гр.4/гр.3

 

1

2

 

3

4

5

6

 

Расходы на выплаты персоналу казенных учреждений

110

-

1 323,1

2 341,4

+1 018,0

177

 

Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов

120

35 600,0

30 989,8

40 851,2

+9 861,4

132

 

Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

240

24 172,2

29 855,8

24 347,2

-5 508,6

82

 

Публичные нормативные социальные выплаты гражданам

310

20 391,3

16 393,5

14 325,0

-2 068,5

87

 

Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат

320

814,0

7 012,6

6 970,6

-42

99

 

Премии и гранты

350

12,0

15

15

0

0

 

Иные выплаты населению

360

4 092,5

3 808,4

5 508

+1 699,6

145

 

Бюджетные инвестиции

410

64 564,2

15 962,0

24 362

+8 400

153

 

Дотации

510

33 666,8

41 751,9

41 751,9

0

0

 

Субсидии

520

23 391,2

25 150,1

30 454,1

+5 304

121

 

Субвенции

530

1 050,0

945,0

945,0

0

0

 

Иные межбюджетные трансферты

540

3 574,3

8 714,0

8 974,0

+260

103

 

Субсидии бюджетным учреждениям

610

262 420,1

211 329,5

225 298,5

+13 969

107

 

Субсидии автономным учреждениям

620

1 214,8

2 238,7

2 238,7

0

0

 

Субсидии некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений)

630

583,6

461,3

461,3

0

0

 

Обслуживание муниципального долга субъекта

730

127,0

250

250

0

0

 

Субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам

810

910,0

-

100

+100

100

 

Исполнение судебных актов

830

62,4

502,1

504,1

+2

100

 

Уплата налогов, сборов и иных платежей

850

16,2

70,2

60,2

-10

85

 

Резервные средства

870

0

50

50

0

0

 

Итого:

 

478 038,9

394 469,9

433 808,6

39 338,7

110

 

                 

 

   Бюджетом МО Боградский район на 2015 год первоначально были приняты к финансированию 19 муниципальных программ с объемом финансирования 12 529 тыс. рублей.   

                                                                                                                      Таблица № 5

                                                                                                                                      Тыс. рублей 

№ п/п

ЦСР

наименование

Утвер-ждено

Проект

Откло-нение

1

2

3

4

5

6

 

 

Муниципальные  программы, всего 19

19 832,9

19159,4

-673,5

1.

5100000

Муниципальная  программа "О поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства в Боградском районе на 2013-2015 г.г"

150

150

0

2.

5200000

Муниципальная программа "Пожарная безопасность на территориии   Боградского района на период 2014-2016 годы"

      1476  

1 390,2

-85,8

3.

5300000

Муниципальная программа "Развитие физической культуры и спорта в Боградском района на 2014-2018 годы"

70

70

0

4.

5400000

Муниципальная  программа "Молодежь  Боградского района  (2013-2015 годы)"

200

200

0

5.

5500000

Муниципальная программа "Развитие туризма в Боградском районе (2015-2020 годы)"

10

10

0

6.

5600000

Муниципальная  программа "Культура Боградского района на 2013-2015 годы"

135,1

135,1

0

7

5700000

Муниципальная программа "Развитие образования в муниципальном образовании Боградский район на 2011-2015 годы"

8 931,1

8 622,2

-308,9

8

5800000

Муниципальная  программа "Обеспечение экологической безопасности окружающей среды и населения при обращении с отходами производства и потребления на 2012-2015 годы"

100

100

0

9

5900000

Муниципальная  программа "Противодействие и профилактика терроризма на территории Боградского района на 2014-2016 годы"

35

35

0

10

6000000

Муниципальная программа "Специальная оценка условий труда в муниципальных организациях Боградского района на 2015-2017 годы"

120

120

0

11

6100000

Муниципальная программа "Комплексные меры  профилактики наркомании, токсикомании и алкоголизма на территории Боградского района на 2014-2016гг"

20

20

0

12

6200000

Муниципальная программа "Комплекс мер по профилактике правонарушений на территории  Боградского района 2015-2017 годы"

34

34

0

13

6300000

Муниципальная программа "Старшее поколение на 2015-2016 годы"

33

33

0

14

6400000

Муниципальная программа "Доступная среда на 2015-2016 годы"

57,6

57,6

0

15

6500000

Муниципальная программа "Развитие агропромышленного комплекса  Боградского района и социальной сферы на селе на 2013-2020годы"

650

371,2

-278,8

16

6600000

Муниципальная  программа  "Сохранение и развитие малых и отдаленных сел Боградского района на 2014-2015г.г."

50

50

0

17

6700000

Муниципальная программа "Развитие муниципальной службы в Боградском районе на 2013-2015гг"

10

10

0

18

6800000

Муниципальная программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности экономики Боградского района на период 2014-2016 годы"

0

0

0

19

6900000

Муниципальная программа "Автомобильные дороги муниципального образования Боградский район  на  2014-2017 годы"

7 751,1

7 751,1

0

             

 

Проектом решения предусмотрены изменения бюджетных ассигнований на реализацию трех муниципальных целевых программ  в общей сумме 673,5 тыс. рублей, в том числе:

- по программе "Пожарная безопасность на территории  Боградского района на период 2014-2016 годы" – сокращены на 85,8 тыс. рублей;

- по программе " Развитие образования в муниципальном образовании Боградский район на 2011-2015 годы " – сокращены на 308,9 тыс. рублей;

- по программе " Развитие агропромышленного комплекса Боградского района и социальной сферы на селе 20153-2020 годы " – сокращение на 278,8 тыс. рублей.

         При этом, по одной муниципальной программе "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности экономики Боградского района на период 2014-2016 годы" финансирование на 2015 год - не изменилось и составляет 0 тыс. рублей.

 

Межбюджетные трансферты

         Проектом решения, предусмотрены изменения  объемов межбюджетных трансфертов сельским поселениям Боградского района  на 20 817,4 тыс. рублей с 75 063,5 тыс. рублей до 95 880,9 тыс. рублей.

                                                                                                                      Таблица № 4

                                                                                                                            Тыс. рублей

наименование  сельсоветов

Исполнено за 2014 год

межбюджетные трансферты

Предлагаемые изменения

Отклонение, тыс. рублей

1

2

3

4

5

Сонский

3 770,8

10 067,1

10 067,1

0

Пушновский

5 049,2

5 258,2

5 258,2

0

Большеербинский

6 658,1

4 939,5

4 939,5

0

Боградский

8 426,9

10 928,0

14 370,4

+3 442,4

Троицкий

3 879,5

4 325,6

4 325,6

0

Знаменский

10 391,7

8 628,1

8 628,1

0

Первомайский

4 627,4

4 698,4

21 450,4

+16 752,0

Сарагашский

3 386,5

7 490,9

7 762,9

+272,0

Бородинский

13 725,1

11 586,1

11 586,1

0

Совхакасский

4 463,8

7 141,4

7 141,4

0

Итого:

64 379,1

75 063,5

95 880,9

+20 817,4

 

         Изменение межбюджетных трансфертов предусмотрено по трем сельским поселениям: Боградскому на 3 442,4 тыс. рублей, Первомайскому – на  16 752 тыс. рублей, Сарагашскому – на 272 тыс. рублей.

         На основании вышеизложенного, ревизионная комиссия Боградского района  считает, что в проекте решения,  увеличение собственных доходов (по налогу на доходы физических лиц) в сумме 20 000 тыс. рублей в проекте решения экономически не обосновано. Не обосновано увеличены расходы бюджета в сумме 20 000 тыс. рублей.

 

 

Председатель

ревизионной комиссии

Боградского района                       Е.А. Голощапова

 




Обнаружив опечатку или неточность в тексте на данной странице, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Другие новости по теме:






Опрос населения

Анонсы на неделю


Подпишись на газету


Горячая линия по лесным пожарам

Поиск пропавших людей








Последнее на сайтеИнформер событий

•  Контактная информация:
•  E-mail администратора сайта:
    admin@bograd-web.ru

      

Администрация Боградского района
•  Адрес: 655340, Республика Хакасия, Боградский район,
с. Боград, ул. Новая, д. 10
•  Тел. / факс: 8(39034) 9-12-56 / 8(39034) 9-13-79
•  E-mail:  admbograd@yandex.ru
При использовании материалов гиперссылка на  сайт администрации Боградского района  обязательна.   |  © 2010-2019